专票跨月冲红应该怎么处理?跨月红冲发票应该如何申报?
来源:财报分析网 | 2023-05-26 13:51:20

专票跨月冲红应该怎么处理?

增值税专用发票跨月冲红有两种情况,一是发票没认证的情况下由销方申请,先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票前往税局,领取红字发票通知单,然后在防伪开票软件中开具负数的专用发票。二是发票已认证由购方申请,同样先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票前往所属税局,领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专业发票即可。

跨月红冲发票应该如何申报?

跨月开增值税红字发票前不需要申报交税,具体要求如下:

开票有误并已跨月:

一、购买方拒收发票:

出具写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.

1、在专用发票认证期限内填报《申请单》,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息;

2、提供由购买方出具的书面材料;

3、凭《通知单》开具红字专用发票.

二、未将发票交付购买方:

1、在开具有误专用发票的次月内填报《申请单》,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息;

2、提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料;

3、凭《通知单》开具红字专用发票.

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